高資産家向け 高還元デビットカード

常時高還元率のデビットカード

クレジットカードにせよ、デビットカードにせよ還元率といえばだいたい1%程度です。

本サイトで紹介する還元率は2%です。しかも還元に関して制限はほとんどありません。

以前、還元カードの条件を書いていました。1点忘れていたので4番目を追加しました。

ルール1.支払は固定的な店舗に限られないものが優れている(利用店舗数ルール)
ルール2.還元は現金に近い使い方できるものが優れている(還元方法ルール)
ルール3.ポイント等の利用期限が長いほうが優れている(還元期限ルール)
ルール4.端数で損をしない。xxポイントまで貯めないと還元できない、xxポイント単位でしか還元できないなど制限がない(端数ルール)

今回紹介するカードはこの条件のいずれもクリアしています。
が、ここで触れられていない大きな制限があり、一気に超難易度なカードとなっています。

常時2%カード

今回紹介するカードは還元率のスペックはこちらです

  • 還元率2%
  • ほとんどの店・オンラインストアで利用可能(VISAデビッドカード)
  • 還元方法は自動的に翌月にキャッシュバック

どうでしょう。ここまで高還元なカードは無いと思います。
カード名はSony BankWalletです。
名前のとおりSony銀行が発行しているデビットカードです。

2%還元への条件

Sony Bank Walletは通常は0.5%還元しかありません。
2%還元となる問題の条件ですがこちらです。

Sony銀行が実施している優待プログラム Club Sのプラチナクラスの特典です。

月末の外貨預金残高(円換算額) + 月末の投資信託残高 +
20日時点の 「WealthNavi for ソニー銀行」の資産評価額 (円換算額)
が1000万円です。

いかがでしょうか。1000万円の日本円資産であればまだ可能な方もいると思いますが、こちらの条件ではかなり厳しいのではないでしょうか。さらに実際にデビットカードで利用する予定の円預金口座への残高はこれとは別に必要です。

手っ取り早いところで、国内債券の信託に1000万円かなと思いますが1000万円をポンと出せるような高資産家でないと1000万円分(円預金に対して)リスク資産を保有し2%の還元を得るメリットが出ないと思います。

さらに+2%もいける

以前紹介したKyashを使うことで、2%分追加し、4%還元カードとして使うことも可能です。

ハードルはとても高いですが、1000万円程度は何てこと無いよ、という方であればお勧めのカードです。

Paypayなどキャッシュレスサービスの期間限定キャンペーンにはさすがに敵わないですが、
2019年6月以降、PaypayはYahoo!カードと組み合わせて3%還元になります。
支払方法の限られるPaypayなので還元率で下回る時点で利用価値は大きく下がります。

利用先に制限を加えればさらに+0.5%もいける

楽天PayとPaypayは支払元にKyashを入れられます
そのため、そのどちらかが使える店舗の場合には4.5%還元ということが可能になります。

Sony Bank Walletが2%の人のための基本ルール

基本的にはKyash+Sony Bank Walletを軸に組み立てます。最悪Sony Bank Wallet 単体で2%カードです。

Kyash 限度額(月12万、一回5万)以内であればKyashを利用→+2%カード相当
楽天Pay、Paypay利用可能店
→+0.5%カード相当

基本的にはKyashで支払い、楽天Pay、Paypay加盟店であればそちらを利用となります。

Kyashに限度額がきた場合は、Paypay+Yahoo!カードで利用が3%で次点となります。

ふるさと納税などでKyashが使えない場合は、楽天Pay+Sony walletなどで2.5%です。



クレジットカード活用まとめ 2019/3

ポイントなどフル活用でお得な生活

いいクレジットカードの活用などを自分なりにまとめてみます
ポイントは個人情報や購買履歴を集めるための見返りといわれることもありますのでその辺りは自己責任と思っています

クレジットカードの基本構成

私のまとめルールはできるだけ購入先が限定されないものにしています。

基本ルール

ルール1.支払は固定的な店舗に限られないものが優れている(利用店舗数ルール)
ルール2.還元は現金に近い使い方できるものが優れている(還元方法ルール)
ルール3.ポイント等の利用期限が長いほうが優れている(還元期限ルール)

逆に言えば、特定の店舗でのみ高還元率というものはこのページでは除外しています。

鉄板構成

Kyash 既存のクレジットカードのポイントバックに+2%をしてくれる
Reader’s Card JACCSのクレジットカード 1.257%

鉄板の解説

Kyashは使える限り使うのが得です。一番使いたいクレジットカードをチャージ先にすることで+2%のキャッシュバックになります。

1%のクレジットカードをKyashに登録して、Kyashで支払えば合計3%分のバックになります。

Kyashの還元がKyash残高であることもポイントが高いです。Kyash残高はKyashの残高として使えるものなので使える先はVISAで払える店舗すべてになります。(還元方法ルール)

Kyashは使うだけで2%アップするというメリットがありますが、1日あたり5万、月15万という制限があります。利用先も税金等の支払は対象外です。
さらにIC非対応なので利用できないこともあります。自販機での定期券などは買えないと思います。

クレジットカードについては最近はだいたい1%程度になるので好みのものでよいと思います。Reader’s Cardは1.257%ですが最近は日曜限定で1.6%還元をしているので使い勝手が良いです。還元は請求額から値引きできるポイントです。 (還元方法ルール)

還元率2%のクレジットカード(正確にはVISAデビッド)としてはSony Walletがありますが、2%への上限は1000万の預け資産が必要な上、普通円預金ではないのでかなりハードルは高いです。

さらに+0.5%追加

楽天ペイではクレジットカードを登録して利用することができます。
楽天ペイにKyashを登録することでさらに0.5%の楽天ポイントが付与されます。楽天ペイ→Kyash→Reader’sカードで3.757%として利用ができます。

Kyashを発行する方はすぐたまから登録お願いします。

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Kyashが使えない買い物でのお得方法

モバイルSuicaへのチャージ

SuicaでのチャージはKyashは利用自体は可能ですがキャッシュバックがありません。そのため使うことは無いでしょう。
一方Viewカードによるチャージは1.5%の付与されます。
付与ポイントは使い勝手は他のカードほど良くないですが還元されるものが少ないので仕方ないかと思います。還元性の悪さで割引いて評価してもSuicaでの買い物がすべて1%バックと思えば十分かと思います。

KyashでモバイルSuicaが対象外に

使わない手はないKyash

Kyashは送金サービスですが、Visaデビッドとして利用することができます。
ポイントは2つあります。1つ目はKyashの利用で2%のKyash残高をもらうことができます。Visaデビッドとして使えるので、実質現金還元と言えます。2つ目はチャージ方法です。チャージにクレジットカードを使うことができます。1%ポイント付与のクレジットカードを使うのであればクレジットカードの1%とKyashの2%の合計3%相当を得ることができます。

Suicaでも利用できていた

モバイルSuicaのチャージにKyashを使うことができました。結果、通常のクレジットカードチャージにさらに2%加えた形でSuicaが利用できるという状態でした。

ところが2月3日をもってこのポイント付与が終了することになりました。

キャッシュバック対象取引変更のご案内

ということで、モバイルSuicaにKyashを使っていた方は、Viewカードなどによるチャージに変えるのが良いと思います。

変わらず価値の高いKyash

モバイルSuicaの件は残念ですが、2%+になるメリットがあるので引き続き活用おすすめです。

Kyashをこれから作りたい方はポイントサイト「すぐたま」がオススメです。
先着順ですが、400マイル(200円分)付与されます。


[簿記10] 経過勘定も厄介2

仕訳例を見てみよう

未払費用にみる仕訳

翌年度支払う利息で考えて見ます。

1.上半期の最終日に100万円借金。利息は10%を1年後に支払い
現金100万 / 借入金 100万

2.年度末になったタイミング
10万の半分で5万円分を未払費用で計上します。
これにより5万円分損金計算がされます。
支払利息 5万 / 未払費用 5万

3.新年度になったタイミング
未払はあくまで、「今現在の年度中に支払わなかったもの」なので、
新年度になったタイミングで、一度未払費用はリセットされる
未払費用 5万 / 支払利息 5万

4.さらに半年経過(借入から1年)して支払った場合
借入金 100万 / 現金 100万
支払利息 10万 / 現金 10万

3番がわかりにくいかと思いますが、あくまでも未払費用勘定は
半年分の経費を計算するためにあるので、そのまま翌年度中に存在
してはいけないのです。
翌年度期首に逆仕訳(再振替仕訳)が必要となります。

[簿記9] 経過勘定も厄介

取引は年度末に終わるとは限らない

会計は一年間で締めて、税金を納めるというのが常識です。

年度が始まり6ヶ月経った時点で、借金をし、1年後に
返済をしたとします。例えば100%の利息だとすれば
100万を借りたら翌年度に、利息を100万円返す必要があります。

経過勘定は、年度末までで、経過した分をきちんと勘定に起こす
ことを指します。

この場合、経過勘定をしない場合、借金をした年には
利息50万円分は発生してないような会計になってしまいます。

実際には金銭の支払いは発生していないものの、本来コストは
かかっているので、借りた年にも50万円分かかる費用計算を
しないと正しい会計とは言えません。

つまり、
経過勘定なしだと、初年度コスト0円、翌年度コスト100万円
経過勘定ありだと、初年度コスト50円、翌年度コスト50万円
となるのです。

どちらが正しく会社の成績を表しているかは一目瞭然かと思います。

そんなわけで、経過した分だけ計算をするのが経過勘定と言います。
経過勘定に含まれるのはこの4つです。
未払費用
利を得ているのにまだ払っていない費用。まだ支払日が来ていない利息など
未収入金
サービスを提供しているのにまだ得ていない利益。受取日が来ていない受取家賃など
前払費用
サービスを受けていないのに払っている費用。前払制の保険支払金など
前受収益
サービスを提供してないのに得た利益。先払いのサービスを提供した場合。

実際の仕訳方法は次の記事で。

[簿記]8 厄介な敵、貸倒引当金

貸したお金は必ず返ってくるとは限らない

お金が返ってこないことはあります。返ってこない可能性があるとしたらそれは正しく資産を表しているとは言えないでしょう。

簡単な例を示すならば、借金まみれで、滞納の常習犯に貸したお金と、十分な資産を持っている人がちょっと小銭が足りないので貸したお金が同じ価値ではないことを別物として認識した方がいいという話です。

貸倒引当金の登場

貸倒引当金は、売掛金などの資産を目減りさせる科目として存在します。
目減りさせる金額は実務上は、実績貸倒率から考えます。

例えば、50%貸倒れる人に対する売掛金100万は、貸倒引当金の概念がないと単純に資産100万円と考えます。
一方、貸倒引当金の概念で考えると、資産は100万(売掛金) – 50万(貸倒引当金)の
50万円の資産として考えることができます。

そのため、バランスシートでは、資産の部にマイナスの科目として記載されます。
あくまでも買掛金などの資産を目減りさせるだけなので、通常の負債とは異なります。

貸倒引当金は資産科目、貸倒引当金繰入は費用項目

貸倒引当金はどうやって、計上されるかというと、費用科目である貸倒引当金繰入を使って計上します。

例えば先ほどのように50万円の貸倒引当金を考えるのであれば、
貸倒引当金繰入 50万 / 貸倒引当金 50万
という記載をします。

費用科目を使って計上することからもわかるように、貸倒金は実際に返ってこなかったら計上するのではなく、年度末に見込みで計上します。

返ってこないかもしれないお金を貸したら、年度末には費用として見込む、
という感じでしょうか。

実際に返ってこなかったことが確定し、その際に、貸倒引当金が足りない場合には貸倒損失として計上します。

まとめ

売掛で100万で販売
売掛金 100万 / 売上 100万

年度末に貸倒金を50万で計上
貸倒引当金繰入 50万 / 貸倒引当金 50万

翌年に40万の売掛金に対する現金支払いと、60万の貸倒が発生
現金 40万 /  売掛金 100万
貸倒引当金 50万 /
貸倒損失  10万    /

 

 

[簿記]7 減価償却にまつわる話

減価償却の説明あるある

簿記の取得自体にはあまり関係ないですが、理解を深めるために少し深掘りしてみます。

特に不動産投資・マンション投資でいわれることだと思いますが、減価償却がとても素晴らしいもののように語られていることが有ります。魔法の経費、などという言い方が多いです。

「減価償却は現金出費を伴わないが利益を減らす(つまり税金を減らす)」

という文面がまま見受けられます。この文句を使って、不動産投資を後押ししている事がよくあります。

そもそも売り文句の意味がわからなかった

まず、簿記を勉強していなかった私はこの言葉の意味自体よくわかりませんでした。そして、勉強してみてもメリットのようにあえてこの文句が語られている理由がよくわからなくなりました。言っている意味はこういうことだと思います。

※以下は理解のための耐用年数設定となるので実際のケースとは異なる部分があります。
耐用年数5年1000万の家屋を購入して運用しているケースを想定すると、減価償却は毎年200万円なので、2年目は200万円が費用として計上できます。
3年目も200万円を費用に計上できます。

これらは2年目・3年目に(家屋購入費用としては)現金出費してないですが、利益は200万円分減額されるので毎年家賃が200万円入ってきても税額は0でよいということになります。

これはあっています。つまり
「減価償却は現金出費を伴わないが利益を減らす(つまり税金を減らす)」
は正しいんです(正しいというか減価償却はもともとそういうもの)。けど不親切だなぁと思います。。

不親切だと思った理由

何しろ初年度に1000万円払っているんです。
1000万円一度出費した後に、毎年、現金出費とは関係なしに毎年200万
ずつ経費になっていくというのが実態なので特段メリットとして語れる部分ではないと思います。
減価償却自体は現金出費を伴わないですが、固定資産取得自体は現金出費
を伴っています。

税金の観点からも、1000万の損金が初年度に計上できず、薄めて時間をかけて計上されているだけです。

フルローンの場合、持ち出しの現金出費がないのに、毎年経費計上されるのでメリットがある点も理解できますが、大体、
「減価償却は現金出費を伴わないが利益を減らす(つまり税金を減らす)」
の説明には大体、固定資産取得費の話が触れられていないのでこの文句には不親切な印象を持っています。
繰り返しますが文句が誤っているわけではないです。

[簿記]6 減価償却

減価償却とは

民間人としては関係ないので馴染みが薄い、でもビジネスでは
よく出てくる減価償却という言葉。
馴染みがないだけにわかりにくい考え方です。

減価償却自体の意味は決まっています。
固定資産の利用できる範囲に費用按分することです。
別の言い方をすると
固定資産を手に入れたときに、法的に資産ごとに決められた年数で
割った分だけ毎年費用計上すること、です。

別の言い方で言うと、固定資産が減価(価値が減った)した分、
費用に振り替えて減らしていくというのも言い方としてあるでしょう。

例えば借りに耐用年数5年の1000万の車を買った場合、
毎年経費として計上する(減価償却費)は200万円(定額法)です。

ではなぜあるのか、メリットはあるのか?です。

存在理由

会計・税務ともに同じですが、その年の損得をしっかり
計算して、企業の健全性をアピールしたり、税金額の根拠を
計算することがそもそも会計・税務がやろうとしていることです。

そう考えると、固定資産で車両1000万円(資産)を購入した場合
に全額経費と考えるのが妥当でしょうか?
1000万円分の価値をわずか1年で発揮するのでしょうか?

そのような考えから減価償却が有ります。
言っていることは同じですがどちらの考え方でも存在理由が
説明できます。

  1. その年に利用できる分の価値を費用分として計上する
  2. 利益を相殺するために固定資産を買おうとする人がいた場合に
    利益調整になってしまうので、全額は費用計上できないようにする

1.の方が正しい理由だと思いますが、2.も重要な理由だと
思います。後者は利益1000万の会社が、1000万に対し
税金をかけられたくないため1000万の車を買ったとしても
その年の経費には200万円しか認められないため、800万円分は
課税を受けることになります。

このシナリオでは経営者的には邪魔者にみえるかもしれませんが、
これは無理な節税をしたいという目線だからです。
別の視点で見てみると、利益が300万の会社が1000万円の車を
買っただけで、「その年の会計が700万の赤字とみなされてしまうのは」
妥当ではないというのは想像に難くないでしょう。

様々な理解の仕方で認識することで正しく理解できると思います。

 

3/31まで!Amazonギフト16%分

セゾン・UCカード VISAキャンペーン

3,000円分利用で、500円分のAmazonギフトがもらえます。
条件はこちらです。

  • Amazonで3,000円分購入
  • セゾン・UCのVISAカードを利用
  • 2018/3/31まで
  • エントリーをする

正確な情報は公式サイトを参考にしてください。
https://www.saisoncard.co.jp/cpn/amazon1802/

購入額3,000円に対して500円分のAmazonギフトということで
500➗3000=16.6%分のギフトが得られます。
実質還元率でも14.2%の高還元率です。

クレジットのポイントも勘案してみる

クレジットカードでは1%くらいの還元が一つの目安になると思います。
セゾン・UCカードを使っていない場合、例えば高還元と言われる
漢方スタイルクラブカードを使ったとします。

1.25%でモール経由で1.75%還元相当になります。

一方当然、セゾン・UCカードもポイント還元があります。
通常通りの還元率で0.5%還元。加えて、セゾンポイントモール
経由で合計1%還元相当となります。

元々が14.2%還元相当なので迷うことなくセゾン・UCカードが
お得となります。

よっぽどの超高額購入でもない限りはセゾン・UCカードで買うのが良いでしょう。

こんな方におすすめ

Amazonのユーザ出ないと、せっかくのAmazon500円ポイント還元の
メリットがないのでそこだけ注意すれば万人に優しいキャンペーンだと思います。

[簿記]5 それは資産?費用?

資産とはなにか

資産と聞くと一般的には不動産、有価証券(株式)、現金なんかが
当てはまると思われると思います。

これは大体理解があっています。
なぜ、当たり前のことを書いているかというと、
簿記でそれを忘れてしまうことがあるきがしたからです。
私だけかもしれませんが・・・・。

例えば、現金100万で有価証券を買ったときにそれは費用ではなく、
資産の振替であるというのが正しい理解です。
現金(資産)である100万が、有価証券(資産)である100万に
なるのです。

仕訳は
有価証券 100万 / 現金 100万

となります。2つとも資産勘定なので、バランスシートに変化は起きますが
損益計算書に変化は起きません。

資産をもうちょっと正しくイメージ

なぜ、「資産か費用か」が大事かというと、税金が関わってくるからです。
費用は、収益を減らすものとなるので、結果、税金を減らすことになります。

つまり、使った資産が、費用科目になる場合は損益額が低くなり、税額が減る。
資産科目になる場合には損益額に変化が起きないので、税額は減らない、
ということになります。

その為、ググるとわかりますが、QAサイトでは
「XXXをしました。費用計上ですか?資産計上ですか?」というような
質問がよく見受けられます。

つまり、税額を減らしたい人からすると「費用と税務署が思ってくれる」
利用であればしたいが、資産に計上されるなら、実行したくないという
のが見てとれます。

必ず資産は税額を減らすものにつながらないかというとそんなことはなく、
減価償却により、時間経過を伴ってある程度収益を減らす効果があるものが
あります。

例えば、家屋は減価償却というのを通して収益額を減額します。
土地は減価償却しないので基本的に収益額の変動には全く寄与しない
資産です。

減価償却については詳しくまた投稿しますが、ひとまずこの記事で
理解いただきたいのは、投資には資産計上、費用計上があるという
2点です。